Zgodnie z Ustawą z dnia 9 marca 2017r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (CRS/Euro-FATCA) Bank Spółdzielczy w Będzinie ma obowiązek ustalenia rezydencji podatkowej klientów i wymiany tych informacji pomiędzy poszczególnymi krajami zainteresowanymi. Zgodnie z wymogami CRS instytucje finansowe (w tym Banki) mają obowiązek przekazywania do lokalnej administracji podatkowej informacji o rachunkach klientów, którzy są rezydentami podatkowymi w innych krajach.
Co to jest CRS?
CRS jest to standard automatycznej wymiany informacji w dziedzinie opodatkowania, który wymaga zgłaszania i gromadzenia informacji dotyczących rezydencji podatkowej klientów, obowiązujący instytucje finansowe na całym świecie. CRS ma na celu ochronę integralności systemów podatkowych oraz walkę z unikaniem opodatkowania. W związku z wymogami CRS Klienci obowiązani są do przedkładania na żądanie Banków odpowiednich dokumentów i oświadczeń, które będą zawierały następujące dane:
| Osoba fizyczna (w tym prowadząca działalność gospodarczą) |
Podmioty prawne |
| Imię i Nazwisko | Nazwa |
| Aktualny adres zamieszkania | Aktualny adres siedziby (w tym kraj) |
| Miejscowość i kraj urodzenia | Kraj/Kraje rezydencji podatkowej |
| Data urodzenia | Status podmiotu |
| Numer i seria dokumentu tożsamości | Dane osoby kontrolującej-dane osoby fizycznej (beneficjent rzeczywisty) |
| Kraj/Kraje rezydencji podatkowej | Numer identyfikacji podatkowej tzw. TIN (NIP) |
| Numer identyfikacji podatkowej tzw. TIN (NIP) |
Jakie informacje będziemy przekazywać?
Kiedy Bank Spółdzielczy w Będzinie ustali, ze rachunek prowadzony przez klienta jest rachunkiem raportowanym w świetle Ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi krajami, przekaże następujące informacje do polskich organów podatkowych:
- imię, nazwisko, datę i miejsce urodzenia osoby fizycznej lub nazwę i adres podmiotu,
- państwa rezydencji oraz numery TIN, a w przypadku podmiotu, który zostanie zidentyfikowany jako kontrolowany z powodu co najmniej jednej osoby kontrolującej, będącej osobą raportowaną - imię, nazwisko, datę i miejsce urodzenia, państwa rezydencji oraz numery TIN tej osoby,
- numer rachunku,
- saldo rachunku lub wartość aktywów ustalone według stanu na koniec danego roku kalendarzowego, a jeśli rachunek ten został zamknięty w ciągu tego roku kalendarzowego – według stanu przed złożeniem dyspozycji zamknięcia rachunku,
- w zakresie rachunków depozytowych - łączną wartość brutto odsetek wpłaconych lub uznanych na rachunku w ciągu danego roku kalendarzowego lub w innym odpowiednim okresie sprawozdawczym,
- w przypadku innych rachunków wyżej nie wymienionych - łączną wartość brutto wypłacaną lub uznaną w poczet rachunku w ciągu roku kalendarzowego lub w innym odpowiednim okresie sprawozdawczym, w odniesieniu do którego Bank Spółdzielczy w Będzinie jest podmiotem zobowiązanym lub dłużnikiem, w tym łączną wartość wszelkich kwot umorzeń dokonywanych na rzecz posiadacza rachunku w ciągu roku kalendarzowego lub w innym odpowiednim okresie sprawozdawczym.
W przypadku pytań i wątpliwości dotyczących CRS/Euro-FATCA prosimy o skontaktowanie się z najbliższą placówką Banku Spółdzielczego w Będzinie lub pod nr telefonów:
(32) 267-20-02
(32) 267-20-04
(32) 267-20-05
(32) 267-20-06
(32) 267-20-07
Załączniki:
Oświadczenie - Klient Instytucjonalny
Oświadczenie - Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą
Dodatkowe informacje znajdą Państwo również na portalu OECD:
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/